货币资金期初余额本期数该怎么填？ 我在填第二季度现金流量统计

2333333 追问

2018-07-03 11:32

老师，我在填第二季度的现金流量 
本年累计我会填，就按照2017.12.31和 6月的报表数填写， 只要是本期数不会填 
 
我是不知道货币资金期初余额本期数具体还是填2017.12.31数字，还是拿 二季度的这个本年累计期初余额减去一季度的期初数字 得出 期初余额本期数字

宋生老师 解答

2018-07-03 11:32

您好！期初是填3月底的数据。

2333333 追问

2018-07-03 11:39

老师那 货币资金期末余额的 本期数？

宋生老师 解答

2018-07-03 11:40

您好！期末余额就是6月底的数

2333333 追问

2018-07-03 11:42

我用的是 二季度本年累计减去 一季度本年累计得出的 本期数据 
货币资金期初余额本年累计 数就是2017.12.31的数据

宋生老师 解答

2018-07-03 11:44

您好！是的。本年累计的期初是去年12月的

2333333 追问

2018-07-03 15:21

现阶段我们公司还未成立工会经费就是要打算成立的，这块内容我不是很懂 
就是平时我们公司比如要给职工发放比如这些费用，到底是属于工会经费里的内容 还是 直接是 应付职工薪酬-应付福利费 
国企这些要慢慢完善， 所以 工会经费  和 福利费这块 我没接触过所以有点晕

宋生老师 解答

2018-07-03 15:24

你好！麻烦你不要在一个问题上，追问不相干的问题，谢谢！ 
工会经费支出包括： 
(一)工会为会员及其他职工开展教育、文体、宣传等活动产生的支出。基层工会应当将会员缴纳的会费全部用于会员活动支出。 
1.职工教育方面。用于工会开展职工教育、业余文化、技术、技能教育所需的教材、教学、消耗用品;职工教育所需资料、教师酬金;优秀学员(包括自学)奖励;工会为职工举办法律、政治、科技、业务、再就业等各种知识培训等。 
2.文体活动方面。用于工会开展职工业余文艺活动、节日联欢、文艺创作、美术、书法、摄影等各类活动;文体活动所需设备、器材、用品购置与维修费;文艺汇演、体育比赛及奖励费;各类活动中按规定开支的伙食补助费、夜餐费等;用会费组织会员观看电影、开展春游秋游等集体活动。 
3.宣传活动方面。用于工会开展政治、时事、政策、科技讲座、报告会等宣传活动;工会组织技术交流、职工读书活动、网络宣传以及举办展览、板报等所消耗的用品;工会组织的重大节日宣传费;工会举办的图书馆、阅览室所需图书、工会报刊以及资料费等。 
4.其他活动方面。除上述支出以外,用于工会开展的技能竞赛费用及其他活动的各项支出。 
(二)工会直接用于维护职工权益的支出。包括工会协调劳动关系和调解劳动争议、开展职工劳动保护、向职工群众提供法律咨询、法律服务、对困难职工帮扶、向职工送温暖等发生的支出及参与立法和本单位民主管理、集体合同等其他维权支出。 
(三)工会培训工会干部、加强自身建设及开展业务工作发生的各项支出。包括开展工会干部和积极分子的学习和培训所需教材资料和讲课酬金等;评选表彰优秀工会干部和积极分子的奖励;组织劳动竞赛、合理化建议、技术革新和协作活动;召开工会代表大会、委员会、经审会以及工会专业工作会议;开展外事活动、工会组织建设、建家活动、大型专题调研;经审经费、基层工会办公、差旅等其他专项业务的支出。 
(四)工会从事建设工程、设备工具购置、大型修缮和信息网络购建而发生的支出。包括房屋建筑物购建、办公设备购置、专用设备购置、交通工具购置、大型修缮、信息网络购建等资本性支出。 
《中华人民共和国工会法》规定,各级人民政府和企业、事业单位、机关应当为工会办公和开展活动,提供必要的设施和活动场所等物质条件。在行政方面承担资本性支出的经费不足,并且基层工会有经费结余的情况下,工会经费可以用于必要的资本性支出。 
(五)对工会管理的为职工服务的文化、体育、教育、生活服务等独立核算的事业单位的补助和非独立核算的事业单位的各项支出。 
(六)由工会组织的职工集体福利等方面的支出。主要用于工会组织逢年过节向全体会员发放少量的节日慰问品,会员个人和家庭发生困难情况的补助,以及会员本人过生日的慰问等。 
(七)以上支出项目以外的必要开支。”