老师，我这里总公司代收了子公司的货款，货款到的时候有手续费，要是还子公司的时候也是要不含手续费的款还了就行了吧

老师好，离职员工的社保基数补差，个人承担部分他也没退回来，这个怎么平账？公司给承担交上了，分录怎么写？

答： 计提补差个人部分（原本挂其他应收款） 借：其他应收款 - XX 员工 贷：应付职工薪酬 - 社保（个人补差） 缴纳社保 借：应付职工薪酬 - 社保（单位补差） 借：应付职工薪酬 - 社保（个人补差） 贷：银行存款 确定收不回来，公司承担，转入营业外支出 借：营业外支出 贷：其他应收款 - XX 员工

21 年分录有张分录根据发票入管理费了，借 管理费-房租 1000 贷 银行存款 10000，现发现应付帐款还有 余额 10000 ，刚好是这个，正常应该是先 按回单 借 管理费-房租 10000，贷 银行存款 10000，根据发票 借管理费用-房租 10000 贷 应付帐款 10000，现在怎么纠正？直接红冲再写分录？

答： 同学您好，发现了前期差错，要看企业用的是否用的是小企业会计制度，如果是，直接红冲掉错误记录的分录借款，如果不是，要把损益类科目换成以前年度损益。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

请问老师 我们公司是重庆的 有个重庆的简易计征项目挂在四川公司的 四川公司开100万给甲方 重庆公司就要开98万给四川 每次四川公司都是按3个点预缴的 虽然可以减除98万按2万预缴 但四川公司在四川也是按3个点交税 但是四川公司在四川交的税还是我们出 这不存在多交税款噻？

答： 您好，不存在多交增值税。 四川公司开100万给甲方，按差额预缴，应预缴=（100万-98万）÷(1%2B3%)×3%=5825.24元，依据财政部税务总局公告2026年第14号第五条。重庆公司开98万给四川，属于合规分包款，四川公司凭备注栏注明建筑服务发生地、项目名称的发票，在预缴环节直接扣除98万，98万部分不在四川重复缴纳增值税。四川公司在机构所在地申报时，同样按（100万-98万）÷(1%2B3%)×3%计算应纳税额，已预缴的税款可全额抵减，不会产生重复计税。 重庆公司就98万在其重庆机构所在地按简易计税申报缴纳增值税，这是重庆公司自身的法定纳税义务，不属于四川公司环节的多交税款。两家公司各自按差额计税链条完成申报，环节完整无重复，整体不存在多交增值税的情况。 如果四川公司此前未扣除98万分包款、按100万全额预缴，对应的多缴税款可通过更正申报申请退税，不会由重庆公司的合规申报形成额外税负