期初建账没有做押金期初数，现在收到押金了，是不是直接做营业外收入，或者冲本年利润？

丁零 追问

2025-09-30 17:47

老师我刚才检查了一下，，2023年抵扣了大部分没有做入期初数了，2024年1月抵扣新店租金18850.8，我们是2024年1月建账的，所以2万押金没有做期初数，只有抵扣了18850.8元租金，2025年分2024年利润是一起退了2万给股东，这种怎么做单

丁零 追问

2025-09-30 17:49

当时18850.8元是放到了预付款里面，抵扣租金就借：管理费用-租金，贷：预付款

文文老师 解答

2025-09-30 17:49

押金 按实际收到的做上面分录即可

文文老师 解答

2025-09-30 17:50

分红给股东，做 借：未分配利润 贷：银行存款

丁零 追问

2025-09-30 18:00

老师：我重新讲下，2万的押金、2023年抵扣租金5000元，剩余2024年1月抵扣租金1.5万，2024年1月我们才开始建账，期初数1.5万未抵扣的就放到预付款里了，抵扣时就做了借：管理费用-租金，贷：预付款
那2025年退2万押金给股东时，我如果走未分配利润，那这个利润从哪里来，因为这个2万相当于没有来源的金额