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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2025-09-29 14:45

你好，是转入之前就销户了吗

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相关问题讨论
借所得税费用贷应交税费企业所得税 ，是实际税率为5%，不是税负率
2026-10-09 10:31:52
是的，内销自产服装，专票、普票税率都是13%；开票类型不改变税率。 例外：服装出口适用零税率；服装制造没有简易计税优惠。
2026-10-09 15:35:46
您好，法人转400万到酒店管理有限公司，备注无利息借款： 借：银行存款 4000000 贷：其他应付款—法人 4000000 酒店管理有限公司把400万转给别的公司投资，若属于股权投资： 借：长期股权投资—XX公司 4000000 贷：银行存款 4000000 若只是借钱给别的公司、不占股： 借：其他应收款—XX公司 4000000 贷：银行存款 4000000 有风险。法人无息借款给公司，通常不涉及利息的增值税与个税，需要留存无息借款协议，规范往来核算。核心风险在于本企业无实际经营，资金快进快出，容易触发资金空转预警。若是无偿拆借资金给其他公司，会存在增值税视同销售风险；若是真实股权投资，必须保管投资协议、股东会决议、股权变更资料佐证业务实质。大额其他应付款、其他应收款长期账面挂账，税务会核查业务目的，存在被认定为资金代持、抽逃资金、变相分红的可能性。需要补齐法人借款协议、对外投资/资金出借协议，明确酒店管理公司的经营定位，避免单纯作为资金通道使用
2026-10-09 20:24:47
朋友您 好，感谢您 的信任
2026-10-09 20:22:41
纯自然人出租土地：不适用季度30万，执行按月10万免税；一次性收多年租金，可分摊到每月，月均≤10万免增值税。 开专票就不能免税，出租土地征收率5%，不能用1%优惠。 如果是注册了执照的小规模个体户，才适用季度30万免税政策。
2026-10-10 17:34:47
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