本月有一张作废掉的原材料进项票，已认证，需要做进项税额转出，会计分录怎么做?

 丫头 追问

2018-07-05 15:13

借：原材料 贷:进项税额转出的分录不平啊？

邹刚得老师 解答

2018-07-05 15:13

你好，这个金额就是转出的税额，借贷方都是这个税额，怎么会不平呢

 丫头 追问

2018-07-05 15:17

就比如，这张原材料发票的不含税额是86.21，税额是13.79， 
那是，借：原材料86.21，贷|；进项税额转出13.79. 
还是，借：原材料：13.79 ，贷：进项税额转出13.79？

邹刚得老师 解答

2018-07-05 15:18

你好 
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 
三笔分录的金额都是13.79

 丫头 追问

2018-07-05 15:23

第三笔分录：未交增值税这里，是在银行扣款的时候再录吗？

邹刚得老师 解答

2018-07-05 15:24

你好，是的，在银行扣款了再做第三笔分录