政府给予资金用于化解债务，（平时和政府之间有不少往来），之前财务账面都记营业外收入，但是税务上报税时把政府给的钱，有的算往来，有的算资本公积，现在领导要求对以前账面调整，具体如何调整，是全部调整记往来款，还是怎么处理 ？ 所有业务都没有文件，只是在回单上备注一下化债，现在领导要求统一标准 ，请老师指导一下

Cherish???? 追问

2025-09-24 09:46

就是现在先统一为往来款，待有文件时再调整的意思吗？  那之前财务在税务上调整为资本公积申报印花税的那些就不要管他还是怎么说，现在是账务一份报表，纳税申报又是另外一份，不知道怎么调，总不能退税吧

朴老师 解答

2025-09-24 09:52

前期申报的资本公积印花税暂不处理，后续凭文件确认性质：若为资本公积则保持，若为其他性质可与税局沟通说明；原 “营业外收入” 已计税的，当期所得税申报时调减。
尽快找政府补文件，按文件（如政府补助、需返还资金等）调整账务，同步修正税务申报（如补助记其他收益、资本投入补印花税）。

Cherish???? 追问

2025-09-24 09:57

领导让反记账到以前年度，修改凭证，统一记账标准，说，直接现在修改，看着还是乱，让返回以前年度修改，并调整账册，老师是否可以这样

朴老师 解答

2025-09-24 09:59

可以反记账回以前年度修改凭证，统一记往来款。但要注意：
软件需支持反记账功能；
同步调整账册；
税务方面，若涉及所得税、印花税，需更正申报（可申请退税或抵减）；
留存调整依据（如领导批示），并尽快补政府文件，后续再按文件最终调整

Cherish???? 追问

2025-09-24 10:01

好的，谢谢老师

朴老师 解答

2025-09-24 10:02

满意请给五星好评，谢谢

Cherish???? 追问

2025-09-24 10:06

那老师，再问下，如果我坚持反结账调整，直接在本期进行账务调整可以不？就是哪个选择会风险小，后期保护自己的可能高点

朴老师 解答

2025-09-24 10:07

可以在本期账务调整的

Cherish???? 追问

2025-09-24 10:07

不反结账调整，直接本期操作以前错误和反结账回去同时账册调整

朴老师 解答

2025-09-24 10:10

直接做跨年的就可以
在今年的账套里做