如果合伙企业投资者发工资不能税前扣除，按发工资发放后调增补税的分录是怎么写的？

水菁@ 追问

2025-09-11 15:07

那原来发工资的分录没有生产所得，怎么结转过去的？

宋生老师 解答

2025-09-11 15:09

你好，这个跟工资没关系，是2个业务

水菁@ 追问

2025-09-11 15:11

投资者发了工资后不能税前扣除，要调增，那调增分录是怎么写的？

宋生老师 解答

2025-09-11 15:13

你好，这个不需要单独做分录。
只看最终要不要补税。补税就做分录。

水菁@ 追问

2025-09-11 15:19

如果补税的话分录咋写呢？

宋生老师 解答

2025-09-11 15:21

借所得税费用-生产经营所得税
贷应交税费-应交生产经营所得
然后缴纳，借应交税费-应交生产经营所得，贷银行存款。

水菁@ 追问

2025-09-11 15:29

如果按工资发放方式，是汇算清缴的时候调减调增就可以吗？还是说季度也要预缴呢？

宋生老师 解答

2025-09-11 15:31

你好，季度也需要预交。汇算再去调增调减

水菁@ 追问

2025-09-11 15:33

现在企业没有经营收入，只有这个投资者的工资，这种情况需要预缴吗？

宋生老师 解答

2025-09-11 15:33

你好，没有收入的时候，这个生产经营所得是不需要交的。

水菁@ 追问

2025-09-11 15:37

投资者每月发放工资，入了管理费用，汇算清缴再调增就可以是吗？

宋生老师 解答

2025-09-11 15:37

你好，是的，就是这样子。

水菁@ 追问

2025-09-11 15:38

那要不要分录呢？

宋生老师 解答

2025-09-11 15:39

上面已经说过了，你要补税就要做凭证，如果不用补税就不需要。

水菁@ 追问

2025-09-11 15:41

好的，那假如我上个月要发的工资是12000元，结果发成了13000元，这个分录怎么写呢？

宋生老师 解答

2025-09-11 15:42

你好，你正常做，然后多发的那一部分计入其他应收款。

宋生老师 解答

2025-09-11 15:42

等于说你把这一万三分成两部分
一部分就是工资，一部分就是多付的，多付的计入其他应收款贷，银行存款1000。

水菁@ 追问

2025-09-11 15:45

好的，请问按工资发放来做，年度汇算清缴，这个合规吗？

宋生老师 解答

2025-09-11 15:47

你好这个是正常的操作，没问题的。

水菁@ 追问

2025-09-11 15:49

我这个是不在个税系统操作，直接在经营所得操作对吧

宋生老师 解答

2025-09-11 15:50

你好，这两个是在一个软件里面。