新接手的公司，发现一张17年12月的发票属于重复开票，帐上没有确认收入，当期国税申报时已缴纳增值税（所以实际缴纳税金及收入与帐上不符），汇算清缴时已缴纳所得税，现在发票已冲红，请问分录怎么做呢？是否先确认收入，再做反分录？税金这块要怎么做呢？

新接手的公司，发现一张17年12月的发票属于重复开票，帐上没有确认收入，当期国税申报时已缴纳增值税（所以实际缴纳税金及收入与帐上不符），汇算清缴时已缴纳所得税，现在发票已冲红，请问分录怎么做呢？是否先确认收入，再做反分录？税金这块要怎么做呢？

答： 你好！开重复，需要作废或开红字发票，为了业务以后号查找个人建议先确认收入在红冲

咨询相关汇算清缴我核查的时候发现增值税申报了我们确认的收入，但是企业所得税预缴的时候只申报了开票收入，我汇算清缴的时候营业收入填确认的收入还是填企业所得税预缴时候的收入，然后再做收入调增；

答： 直接填营业收入，您这种不是纳税调增表收入调增的情况

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

有营业外收入 季度申报所得税时是否要缴纳企业所得税 还是汇算清缴再缴纳

答： 您好 有营业外收入 季度申报所得税时如果有利润 需要预缴企业所得税