分公司独立核算，所得税和增值税怎么核算？

姜老师

职称：高级会计师

2018-07-02 07:33

分公司独立核算所得税根据应纳税所得额和税率相乘后计算所得税，季度预缴，年度汇算清缴。增值税一般纳税人根据销项税额抵扣进项数额后的差额计算应纳税额，缴纳增值税，小规模根据销项税额缴纳。

下午茶追问

2018-07-02 09:15

老师，所得税和增值税的核算和总公司没有关系吗？

姜老师解答

2018-07-02 09:41

增值税没有关系。所得税可以协定是总公司统一缴纳还是你们承担一定的比例，然后去总公司的税务局备案。

下午茶追问

2018-07-02 09:42

嗯嗯，好的，谢谢老师

姜老师解答

2018-07-02 11:34

不客气，祝你工作顺利！

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