股权转让未实缴，税务怎么缴

董孝彬老师 解答

2025-09-01 18:51

您好，股权转让没实缴，税务这么缴：增值税方面，一般不用交，但卖上市公司股票的话，一般纳税人按卖价的6%、小规模纳税人按3%交税，个人卖股票免税；
企业所得税上，公司卖股权，赚的钱等于卖价减去成本（没实缴的股权成本通常算0），要交的税是赚的钱乘以25%（一般企业，小微企业等有优惠）；个人所得税是个人卖股权，赚的钱为卖价减成本和合理费用（没实缴成本通常为0），税率为20%，若卖价明显偏低且无正当理由，税务局可能按公司净资产核定卖价来计算；印花税是买卖双方都要按卖价的0.05%交，若税务局认为卖价过低，可能按公司净资产重新计算税基

融智财税 追问

2025-09-01 18:54

个人所得税个人转让股权，未实缴也无收入，按哪个核定，未分配利润为负

融智财税 追问

2025-09-01 18:58

固定资产占总资产85%，固定资产全部为车辆

董孝彬老师 解答

2025-09-01 18:59

 您好，个人转让未实缴股权，如果一分钱没收到（0元转让），但公司账上还有净资产（比如资产减负债后剩的钱），税务局会按你持股比例×公司净资产来算你应该收多少钱（比如你占20%股权，公司净资产100万，就按20万核定你的收入）。应纳税额 = 核定收入 × 20%（比如20万收入，交4万税）。  

如果公司净资产是负数（资不抵债），税务局可能认你真的没赚到钱，0元转让可能不用交税。但最终要看税务局判断，如果他们觉得你故意低价转，还是可能按净资产核定。