老师，公司是生产型企业，之前材料和成品都不需要发票，现在走正规，实物有库存，税账没库存，也补不了发票，怎么解决呢

骆旭燕 追问

2025-09-01 09:40

你意思是缺票的库存直接入库，汇缴时再纳税调增吗

小菲老师 解答

2025-09-01 09:40

同学，你好 
嗯嗯，是的

骆旭燕 追问

2025-09-01 09:41

入库时的分录怎么做呢

小菲老师 解答

2025-09-01 09:41

同学，你好 
借：原材料 
贷：银行存款

骆旭燕 追问

2025-09-01 09:42

之前采购的时候都付过款了，现在入到税账不存在又付款了

小菲老师 解答

2025-09-01 09:44

同学，你好 
如果你是要重新建立税账，那不是做分录，而是根据实际情况，录入期初数

骆旭燕 追问

2025-09-01 09:46

税账不用重新建，就是针对这些无票的库存现在要改为有票销售，相当于税账有出无进，怎么处理？

小菲老师 解答

2025-09-01 09:47

同学，你好 
税账不用重新建，那你之前的材料和成品没有做账吗？？如果没有做账，那对应支付的银行存款也没有做账，那你银行存款和实际银行金额不一致的

骆旭燕 追问

2025-09-01 09:49

之前税账是零申报，所以没有库存，现在要把无票库存开票销售出去，之前因为采购不入税账，所以都是用私账付的，都没入账

小菲老师 解答

2025-09-01 09:54

同学，你好 
都没有入账。那你银行也要入账的，相当于补做，如果是私账付的，可以用其他应付款做 
借：原材料  
贷：银行存款、其他应付款

骆旭燕 追问

2025-09-01 09:55

其他应付款挂老板的名吗

小菲老师 解答

2025-09-01 09:55

同学，你好 
嗯嗯，是的