老师，请问一下，我们生产型企业，临时工工资是今天结算昨天的，需要计提吗？

Miss张 追问

2025-05-07 15:42

之前没有计提的话，需要冲计提吗

郭老师 解答

2025-05-07 15:43

你做的工资么
是的话需要

Miss张 追问

2025-05-07 15:46

之前是借生成成本-临时工工资；贷：银行存款

Miss张 追问

2025-05-07 15:49

然后月底31日的时候次月支付，我月底计提借：生成成本-临时工资，贷：应付职工薪酬，然后支付 的时候，借应付职工薪酬，贷：银行存款。现在有退回一笔多付工资我要怎么做账务处理？

郭老师 解答

2025-05-07 15:53

退回来的这一笔是哪一笔？是你计提的还是没有计提的？

Miss张 追问

2025-05-07 16:02

有计提的那笔

郭老师 解答

2025-05-07 16:04

借，银行存款，代应付职工薪酬，工资，
借，应付职工薪酬工资，贷，生产成本

Miss张 追问

2025-05-07 16:05

针对临时工这块，当月费用当月支付的没有计提，月底需要补计提吗？

郭老师 解答

2025-05-07 16:07

对的是的，你需要红冲之前的，然后再做发票的。你只要做工资，一定要计提。如果你做劳务费的话，不用借制造费用，劳务费贷银行存款。