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小菲老师

职称： 中级会计师,税务师

2025-08-26 11:14

同学，你好 
1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。 
2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。 
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。 
4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款。 
 
一般纳税人结转，小规模不结转

summerkao 追问

2025-08-26 11:20

销比进大，或进比销大，分录都 一样吗？

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你好！年末跟月末是一样的 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2018-01-30 09:58:28
你好，借销项 借转出多交增值税（也可以是转出未交增值税） 贷进项
2019-01-29 16:01:08
借：应交税费-转出应交增值税   贷：应交税费-未交增值税
2021-07-20 11:21:08
您好 请问是需要交纳增值税么
2019-02-18 12:28:43
借：应缴税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税
2015-08-04 11:55:32
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