一般纳税人如何结转增值税？

茂林-云拍档-小占 追问

2019-02-18 12:32

是接手别人的账，他增值税都未结转，（进项 销项 已交税金 减免税金）都有余额，最终有进项留抵

bamboo老师 解答

2019-02-18 12:33

那您年末的时候做一笔结转分录就可以了 
借：应交税费——应交增值税——销项税额 
应交税费——应交增值税——进项税额转出 
贷：应交税费——应交增值税——进项税额 
应交税费——应交增值税——减免税金

茂林-云拍档-小占 追问

2019-02-18 12:56

如果科目余额表中余额，借方余额:应交增值税12854.53，应交增值税_进项税额7450164.25，应该增值税-已交税金918034.33，应交增值税-减免税款400；贷方余额应交增值税-销项税额8355744.05 具体怎么处理和算？

bamboo老师 解答

2019-02-18 12:57

把借方的金额写到贷方 贷方的金额写到借方  余额是留底税额