您好，公司前两年有辆车挂靠进来了，也没做固定资产，现在又转出去了，开了二手车发票账务怎么处理

undefined 追问

2025-08-26 11:01

问题是之前挂靠进来的车辆没入过公司的固定资产账面现在也找不到之前的发票了，怎么处理比较好

宋生老师 解答

2025-08-26 11:02

你好，你可以现在当收入，只是没有成本。不能税前扣除。

undefined 追问

2025-08-26 11:02

现在转出过户体现出来是从公司名义卖的二手车发票，可以报税，但账面从来没有这个挂靠车辆的入账信息，没有之前挂靠时的发票了，不知道怎么补充以前的固定资产科目和累计折旧，如果不补充可以吗

宋生老师 解答

2025-08-26 11:04

你好，你没有税前扣除过，一般没什么问题。

undefined 追问

2025-08-26 11:09

谢谢老师，就是现在有对外开出去的二手车发票上面的金额直接按13%增值税点位申报纳税做买卖二手车处理然后公司账面上就直接做营业外收入价税分离处理是这样对吗？

宋生老师 解答

2025-08-26 11:11

你好，你没抵扣过，没必要按13%，你可以按3%来。

undefined 追问

2025-08-26 11:19

好的，就是我报税的时候直接按3%减按2%的税点申报，是二手车发票上面的车价合计金额做价税分离申报对吧，然后账面体现营业外收入，不能做主营业务收入对吧

宋生老师 解答

2025-08-26 11:22

你好，是的，就是你说的这样做。