老师，如果收入为0,接待费怎么核算其标准？对于超出标准部分怎么处理

小梦 追问

2015-04-28 12:37

那现在我们没有销售额，但是接待费有很多，要怎么出来哦，要全部调增利润吗

小梦 追问

2015-04-28 14:30

软件行业，类似金蝶这种

小梦 追问

2015-04-28 21:52

我现在以什么为依据计算出超出部分了，因为没有销售额

小梦 追问

2015-04-28 22:08

因为去年我们公司才成立，报销了一批接待费，而且每月月报都上报了，现在要开始所得税清算了。，如果不做招待费，财务上要做些什么调整，还有不做招待费的话，报销的这些费用怎么挑。如果做招待费，该怎样计算了，因为没有测算依据，老师，我该怎么办？

小梦 追问

2015-04-28 22:08

因为去年我们公司才成立，报销了一批接待费，而且每月月报都上报了，现在要开始所得税清算了。，如果不做招待费，财务上要做些什么调整，还有不做招待费的话，报销的这些费用怎么挑。如果做招待费，该怎样计算了，因为没有测算依据，老师，我该怎么办？

小梦 追问

2015-04-28 22:22

我们是去年7月份成立，至今没有收入，老师，要怎么调整出来哦，求指导

晓海老师 解答

2015-04-27 21:45

你好！按规定接待费发生的的60%与销售额的千分之五选两者中较低的所得税前允许抵扣，超出部分不允许所得税前抵扣费用在做年底汇算清缴时要调增利润。想合理避税只能增减其他费用，比如人员工资、水电费、租赁费、差旅费等其他营业费用。

晓海老师 解答

2015-04-28 12:38

你好！你们是什么行业？

晓海老师 解答

2015-04-28 14:36

没有收入尽量不要做招待费，可以用差旅费、加油费、通讯费等增加费用成本。按规定年底汇算清缴超出规定部分是要全部调增利润的。

晓海老师 解答

2015-04-28 22:02

你好！那就不要做招待费，因为招待费存在税会差异需要调整所以一般单位费用够的话不再做招待费。

晓海老师 解答

2015-04-28 22:14

你好！是去年的汇算清缴吧，去年什么时候成立的？去年全年收入是多少，这样的话只能按规定超出部分调增利润。如果去年你们没有收入就把招待费全部调整出来，你们也不会补交所得税的。

晓海老师 解答

2015-04-28 22:43

你好！你没有做过汇算清缴吧，这种调整不用做账务处理，只是在汇算清缴表里减少这一项费用增加利润就可以。像这种规定是税会差异造成的，税务局也承认招待费的发生额只要有正规发票，但是超出规定的不允许在所得税前抵扣费用而已，这种差异不需要做账务处理只在汇算清缴表里调涨就可以。在附表里有这一项。