缴纳社医保进管理费用还是应付职工薪酬？

shirley 追问

2018-06-29 16:15

需要计提吗？

shirley 追问

2018-06-29 16:16

直接贷银行存款不可以吗

宋生老师 解答

2018-06-29 16:17

你好！这个就是计提的时候。上面说的不规范，写个完整的给你 
 
一、企业分配工资 
 
1.借：××费用（管理/销售等） 
 
2.贷：应付职工薪酬——工资 
 
二、计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
三、次月发放工资时 
 
1.借：应付职工薪酬——工资 
 
2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
 
3.应交税费——应交个人所得税 
 
4.库存现金／银行存款 
 
四、上交杜保 
 
1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
 
2.贷：库存现金/银行存款 
 
五、上交个人所得税 
 
1.借：应交税费——应交个人所得税 
 
2.贷：银行存款

shirley 追问

2018-06-29 16:21

谢谢老师

宋生老师 解答

2018-06-29 16:23

您好！不客气的了。