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送心意

老江老师

职称： ,中级会计师

2018-06-29 15:51

你好 
借管理费用   贷现金或银行存款 
抵税时 
借应交税费-应交增值税（减免税款）   贷管理费用或营业外收入

米加油 追问

2018-06-29 16:28

够税控盘可以免税?

老江老师 解答

2018-06-29 16:30

可以抵减应交增值税

米加油 追问

2018-06-29 16:44

小规模不是没有抵扣的吗？就是说如果我这个月要增值税交2000元，可以扣减购税控盘的480元，包括技术费。是这样理解吗？

老江老师 解答

2018-06-29 16:46

是的！如果当月不够，可留到下月扣除 
你可以咨询当地12366

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相关问题讨论
你好 借管理费用 贷现金或银行存款 抵税时 借应交税费-应交增值税（减免税款） 贷管理费用或营业外收入
2018-06-29 15:51:44
你好，计入管理费用-办公费就可以了。
2019-07-09 14:28:40
对 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用负数
2019-03-20 16:44:07
你好！ 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用-办公费
2019-01-13 17:59:54
您好！企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2016-10-19 15:09:32
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