酒店行业，由于挂账多，结账时才开发票，这样申报时未开票收入填列负数，可是填列负数要锁盘，有没有办法不锁盘

芳 追问

2018-06-29 15:24

做到预收后，预收不就出负数了吗

邹老师 解答

2018-06-29 15:26

你好，先做预收，预收贷方 是表示预收的款项，应当是正数 
转为收入计入借方，全额确认了就没有余额的

芳 追问

2018-06-29 15:34

假设   一个客户消费1250元 挂账    借什么科目   贷预收账款

芳 追问

2018-06-29 15:35

奥，借应收  贷预收    等收到钱时，借银行 贷应收    同时借预收贷收入   是吗老师

邹老师 解答

2018-06-29 15:36

你好，先收款，后消费才做预收账款 
如果是消费了没有收款，是 借；应收账款    贷；主营业务收入  应交税费 
这个时候需要开具发票确认收入，而不是收款再开具发票的

芳 追问

2018-06-29 15:43

你好，我们面临的问题是，因为挂账多，就是消费时不给钱，不开发票，等年底时才结账开发票，这样我们年底申报的时候，税控系统开票金额就会大于实际当月实际发生收入的开票金额，这种情况该怎么处理

邹老师 解答

2018-06-29 15:45

你好，那就需要按开具发票金额做收入处理的 
账面收入必须大于等于发票收入的