老师，这个补计提折旧的分录，没有以前年度损益调整是不是也可以忽略，直接，借:利润分配～未分配利润，贷:累计折旧

姚翠翠 追问

2018-06-29 12:03

好的，谢谢

邹老师 解答

2018-06-29 12:03

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

姚翠翠 追问

2018-06-29 12:09

老师，在问一个问题，汇算我是通过调增累计折旧，和调减业务招待费，补交所得税，所得税的分录和累计折旧的记帐分录不冲突吧！

邹老师 解答

2018-06-29 12:10

你好，不冲突的，是分别做相应账务处理的

姚翠翠 追问

2018-06-29 12:12

老师。一个固定资产，计提完折旧需要两个会计科目冲销掉吗？

邹老师 解答

2018-06-29 12:13

你好，处置需要这样处理
借；累计折旧   贷；固定资产

姚翠翠 追问

2018-06-29 12:19

老师，这样处理处理以后如果固定资产还有许多余额是不是代表着就是残值。这样是不是就不用处理了。

邹老师 解答

2018-06-29 12:58

你好，如果还有余额，说明有残值，需要把残值转为营业外支出才是的