建设工程公司，也有劳务公司，劳务公司给别的单位代开专用发票，而钱打到建设工程公司，法人不一样，但是是一个老板的，建设工程公司以前预收了代开票的那家钱，劳务公司现在怎么做账？

活为何？何为活？ 追问

2018-06-28 23:08

借其他应收款122600贷主营业务收入119029.13 
应交税费3570.87 
但税金及附加也建设工程公司交了，怎么做

王雁鸣老师 解答

2018-06-28 23:10

您好，这个不行吧，因为申报增值税是劳务公司申报交税的啊。工程公司申请退税，或者抵顶以后应交的增值税吧。

活为何？何为活？ 追问

2018-06-28 23:21

劳务公司交的但钱是工程公司出的，因为当时税务区代开的票，所以就难在这里，其实还是劳务公司交税，如果我借其他应收款――工程公司122600+税金及附加 
贷主营业务收入119029.13 
应交增值税3570.87 
应交城建税249.96 
应交教育费附加107.13 
应交地方教育费附加71.42 
交税及附加时借应交税费3999.38 
贷其他应收款――建设工程3999.38 
但没办法计提税金及附加了啊？

王雁鸣老师 解答

2018-06-28 23:29

您好，哦，如果这样的话，那就好处理了，开具发票时，借其他应收款――工程公司122600 
贷主营业务收入119029.13，应交增值税3570.87。 
交税时，借：应交增值税3570.87 
应交城建税249.96 
应交教育费附加107.13 
应交地方教育费附加71.42 
贷，其他应收款――建设工程3999.38 
计提时，借：税金及附加，428.51,贷：应交城建税249.96 
应交教育费附加107.13 
应交地方教育费附加71.42

活为何？何为活？ 追问

2018-06-28 23:35

我之前就这样做的，但其他应收款就要减掉3999.38？其他应收款就是118600.06？那建设工程公司又怎么做账？

活为何？何为活？ 追问

2018-06-28 23:36

建设工程公司提前预收了劳务公司给开票的那家单位的款

王雁鸣老师 解答

2018-06-28 23:38

您好，是的，是的。建设工程公司做账时，借；现金或者银行存款，122600，贷：其他应付款-劳务公司，122600。代交税时，借：其他应付款-劳务公司，3999.38，贷：现金或者银行存款，3999.38。