送心意

刘艳红老师

职称: 中级会计师

2025-08-12 16:25

您好,是的, 
小规模纳税人开3个点专票,跨地区项目,预缴是1个点。 
根据《关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》(国家税务总局2023年第1号)第九条规定,按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人,凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的,当期无需预缴税款。在预缴地实现的月销售额超过10万元的,适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税

学堂用户_ph129163 追问

2025-08-12 16:28

劳务公司开30万的专票,3个点的,小规模纳税人,小微企业,增值税是8737,附加税是1048,印花税是180,所得税, 我算的对不对

刘艳红老师 解答

2025-08-12 16:30

附加税减半的,六税两费减半征收,所得税是5%

学堂用户_ph129163 追问

2025-08-12 16:38

开票的时候预交是吧,是不是季度申报的时候才扣款,跟别的申报一样

刘艳红老师 解答

2025-08-12 16:40

是的,开票的时个是预交,季度申报的时候才扣款

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