老师请问小区换物业公司了，原物业公司上的现金也转交给新公司，原物业公司怎么记这库存现金账？贷方库存现金，借方记什么科目？

慧儿 追问

2025-08-12 10:43

固定资产转交给新公司，固定资产在原物业公司每月计提折旧进管理费用和成本，现在需要转交给新公司，原物业公司怎么记会计分录，（固定资产账面有余额转给新公司）请老师帮忙写一下原物业公司处理固定资产的具体分录。

刘艳红老师 解答

2025-08-12 10:50

借：固定资产清理  借：累计折旧 贷：固定资产

刘艳红老师 解答

2025-08-12 10:50

借：银行存款 贷：固定资产清理  贷：应交税费

刘艳红老师 解答

2025-08-12 10:50

借：固定资产清理  贷：营业外收入/资产处置损益

刘艳红老师 解答

2025-08-12 10:51

是这么做的，原公司做固定资产清理

慧儿 追问

2025-08-12 10:58

老师 举个数字例子哈 借：固定资产清理 10万  借：累计折旧8万，贷固定资产18万，借：银行存款 1.098万（销售旧物增值税1%减按2%税率），贷：固定资产清理10万，应交税费0.098万 ，老师 请帮忙看看我这计算思路有问题么？

刘艳红老师 解答

2025-08-12 10:59

借：固定资产清理 10万  借：累计折旧8万，贷固定资产18万，借：银行存款  
，贷：固定资产清理10万， 
应交税费这里是三个点

慧儿 追问

2025-08-12 11:07

销售旧物适用3%减按2%征收增值税，2023-2027年增值税率小规模是1%，也是就1%减按2%征收增值税，这个用不上么？怎么理解 老师？

刘艳红老师 解答

2025-08-12 11:12

这个意思小规模就是按1%

慧儿 追问

2025-08-12 11:21

老师  第一个问题 库存现金  转到营业外支出 汇算清缴的时候 需要调整么？