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送心意

小菲老师

职称： 中级会计师,税务师

2025-08-11 11:57

同学，你好 
海南自贸港的企业所得税优惠有“普遍适用+专项照顾”两个特点。核心政策已经明确延续到2027年底，给企业提供了长期稳定的税收预期。 
 
1. 15%低税率全覆盖 
 
根据2025年发布的财税〔2025〕3号文件，从2025年开始，注册在海南自贸港并实际运营的企业（除负面清单行业），企业所得税统一按15%征收。这个税率比内地25%的标准税率低了40%。之前只有鼓励类产业能享受15%的税率，封关后扩大到了全行业（像房地产、污染型产业等负面清单行业除外）。 
 
如果企业的主营业务属于《海南自贸港鼓励类产业目录（2024年本）》（里面新增了海上风电、航天遥感等297项），而且这类业务的收入占比超过60%，还能额外享受境外直接投资所得免税政策。有一家生物医药公司，通过海南公司投资印尼生产线，2024年就省了470万元税款。 
 
2. 固定资产加速折旧政策 
 
企业新买的固定资产（不包括房屋、建筑物），如果单位价值在500万元及以下，可以一次性计入成本扣除。要是超过500万元，能缩短折旧年限或者加快折旧速度。比如一家高新技术企业进口了3000万元的AI服务器，按照这个政策，当年就能把成本全部扣除，比内地分5年折旧的常规做法，提前4年抵扣了税款。

薇薇 追问

2025-08-11 11:59

老师你好！货运代理 小规模有啥优惠呢。谢谢！

小菲老师 解答

2025-08-11 12:00

同学，你好 
季度不满30万，普通发票免增值税

薇薇 追问

2025-08-11 12:00

所得税还是按5%缴纳吗？

小菲老师 解答

2025-08-11 12:02

同学，你好 
小微企业还是5%

薇薇 追问

2025-08-11 12:04

如果是投资公司呢，有啥优惠，谢谢！

小菲老师 解答

2025-08-11 12:09

同学，你好 
没有专门的优惠

薇薇 追问

2025-08-11 12:13

老师你好！子公司的利润 分给总公司要交啥税？还是不缴。 谢谢！

小菲老师 解答

2025-08-11 12:18

同学，你好 
子公司独立核算吗？

薇薇 追问

2025-08-11 12:23

老师你好！是的

小菲老师 解答

2025-08-11 12:24

同学，你好 
一般总公司取得分红，涉及企业所得税

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自2008年6月1日起，纳税人生产销售和批发、零售的生物有机肥产品免征增值税
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