我想问一下实际做账时什么情况下计提城市维护建设税 教育费附加 地方教育税附加 有什么条件限制 还有就是月末计提所得税怎么算的？

会计 追问

2018-06-28 14:33

所得税每个季度季末做账，，利润总额不是得看利润表吗？没做完账怎么看？所得税税率是多少

辜老师 解答

2018-06-28 14:35

所以你在计提所得税的时候，就要先看各个利润表的科目，先算出利润总额，所得税税一般是25%，如果公司有优惠税率，税务局会核定的

会计 追问

2018-06-28 14:37

老师怎么就知道这个季度有没有所得税

辜老师 解答

2018-06-28 14:40

你要先吧账面确认的营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用+营业外收入-营业外支出，看这样算出来是正数还是负数，如果是正数就有利润，就要交所得税，如果是负数，没有利润，就不用交所得税

会计 追问

2018-06-28 14:58

直接看利润表余额是负数就不用交所得税行吧

辜老师 解答

2018-06-28 15:00

是的，利润总额如果是负数，不用交所得税

会计 追问

2018-06-28 15:00

小规模和一般纳税人都是这样的吗

辜老师 解答

2018-06-28 15:01

是的，这个口径是一致的