23年有一笔费用，在25年支付，但是支付金额与发票金额有差异，销售方开了一张部分红冲的发票，发票为专票， 入账时：借：XX费用 进项税额 贷：应付账款 现在要怎么写分录？

老师你好，两张专票税额都是174.47，有一张是上个月入了成本我回冲应付账款入账付款，还有一张这个月直接入成本，然后是因为那个专票开多了780对方也没打算重开，因为扣减了两个探头单价都是390*2=780，那我就要做进项税额转出，你看看这是我做的分录对嘛

答： 我放错了吗，我就是算出来了需要进项转出的22.71，我不知道这个分录要怎么做，这样不对吗？应交税金本来是贷方科目啊，应交税金在借方不就是转出了吗

仓库入库时，借，原材料，其他应收款，进项税额，贷，应付账款，到发票时，借进项税额，贷进项税，这进项税额与进项税之间的差价，应该如何做账务处理？

答： 您好，这进项税额与进项税之间的差价，应该记入原材料里，借或贷记原材料科目。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

本月商品如果不把进项税额共同计算暂估入库，应付账款就会和供应商对不一致？老师，有什么好的办法吗？

答： 进项也可以暂估吗？老师！