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送心意

张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-06-28 10:03

对应成本或费用科目 
比如   借：库存商品/XX费用 
                贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）

风轻云淡 追问

2018-06-28 10:05

老师    应该是我们收到发票   但是发票的名字错了   但是我们认证了   但是没有抵扣的  现在做转出     这个分录是要怎么写的。谢谢

张艳老师 解答

2018-06-28 10:07

没有抵扣的，是不用做进项转出处理的。需要对方更换发票。 
您可以这样做 
借：库存商品/XX费用 
       其他应收款--待认证进项税额 
贷：银行存款

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相关问题讨论
借成本费用 贷应交税费应交增值税进项税额转出
2022-03-24 13:00:37
同学你好，5月缴纳的税费，分录做在5月份的账里面即可，不需要做入4月账里的。
2021-05-23 18:38:27
你好，比如购进时借管理费用，应交税费贷，银行存款等，转出时借管理费用贷进项税额转出，借进项税额，转出贷应交税费，转出未交增值税，
2020-08-03 12:14:38
你好，借管理费用（或原材料等） 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
2020-06-27 14:57:50
你好， 分录 写在转出的当月 税是在次月申报交
2020-04-23 09:38:23
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