公司是零售手机等电子产品，比如我往外开了一张票，这个手机是叫V5，而开进来的这张进项发票上面不只有这一个手机还有其他的手机型号，这个公司当时注册的是个体户，税务登记的是一般纳税人，而开票额席只有10万，认证的这一张票，只能留抵，有其他进项发票金额和开出去的差不多，因为手机型号不一样，可以先用吗？手机型号一样的可以后期用吗？

雅蔓 追问

2025-07-29 14:04

就是说，我其他票也都是手机，只是手机型号不一样，也可以抵扣，

郭老师 解答

2025-07-29 14:04

抵扣增值税的可以的

雅蔓 追问

2025-07-29 14:04

成本一一对应，和增值税抵扣不是一回事？

郭老师 解答

2025-07-29 14:05

是啊
增值税不需要


你购入的办公的不也可以抵扣
水电费也可以抵扣

雅蔓 追问

2025-07-29 14:10

是啊，这些都能抵扣，有一点我想不明白，打个比方，我卖手机卖了30000万，而我认证的发票有一张是办公或者水电之类的进项票，比如手机是10台，认证的发票一张是手机，数量只有7台，认证了一张水电费的，那这个库存数量和销售数量不就对不上了？

郭老师 解答

2025-07-29 14:13

库存商量和销售数量不一致不行啊




你购入abc三个型号
入库acb
销售出去a
结转成本a
库存是bc
但是抵扣增值税用b的进项啊




抵扣增值税
和结转成本没关系怎么不一致
咋做的不一致

雅蔓 追问

2025-07-29 14:18

现实工作和你说的肯定有差距，我们公司找的是代理记账，代理记账的库存数量和我们公司实际情况就是不一样

郭老师 解答

2025-07-29 14:18

不一样就有问题
肯定不行

雅蔓 追问

2025-07-29 14:19

代理记账不可能把我们公司进货的所有发票都入到他们账上

郭老师 解答

2025-07-29 14:20

为什么不能把你们近的或者所有的发票都入账什么原因？

雅蔓 追问

2025-07-29 14:20

因为进项很大，销售开的发票很少，

郭老师 解答

2025-07-29 14:21

那就是有隐瞒收入，你有隐瞒收入的情况下
入库不做
出库不做
也能一致

雅蔓 追问

2025-07-29 14:28

代账那没全部把进项发票入库啊，这我也不清楚，进的货 会计分录  借：库存商品  应交税费-待认证进项税  贷：应付账款或银行存款， 认证以后  借:应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待认证进项税  这个待认证是不是也可以用待抵扣这个科目

雅蔓 追问

2025-07-29 14:30

像开进来的水电费，如果当期没有认证，也是写 借：管理费用-水电费  应交税费-待认证进项

郭老师 解答

2025-07-29 14:32

那你需要给人家说一下，哪些是不开发票的，他就不要入库了。最好这个发票退回去，
不需要用待抵扣，这个就用待认证。

待抵扣是辅导期，纳税人当月认证了，当月不允许抵扣，税务局需要比对通过之后才能抵扣的。

雅蔓 追问

2025-07-29 14:34

我那么写会计分录是正确的对吧

郭老师 解答

2025-07-29 14:34

是对呀，上面的是正确的呀。