比如17年汇算清缴我们做了加计扣除 纳税表上的可弥补的亏损是400万，今年我们第二季度盈利了600万 我交税是按600-400=200万的应纳税所得额来计算应交的税 那纳税申报表实际可弥补亏损的金额与会计账上的亏损金额是有差异的 我是按实际应交的计提 那计提的应交所得税 跟会计账面上利润总额要计提的勾稽关系不一致 这样怎么做账务处理啊 要用到递延所得税资产还是负债啊

（应纳税所得额+递延所得税资产-递延所得税负债）*25%算企业所得税吗

答： 你好同学，所得税费用=当期所得税+递延所得税费用，希望帮到您

老师所得费用是等于应纳税所得额加递延所得税资产减递延所得税负债吗？

答： https://www.zhihu.com/tardis/sogou/ans/462071088 看看这里对你有帮助

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

1小问 题述 公允 价值变动不计入当期应纳税所得额 ，不计入应纳税所得额就是不交税，不交税不就是递延所得税资产吗？正确答案为什么是递延所得税负债？

答： 你好！现在不交实际处理时缴纳所以是负债，会计要缴税法不用缴税就是递延所得税负债，相反则是递延所得税资产