比如17年汇算清缴我们做了加计扣除 纳税表上的可弥补的亏损是400万，今年我们第二季度盈利了600万 我交税是按600-400=200万的应纳税所得额来计算应交的税 那纳税申报表实际可弥补亏损的金额与会计账上的亏损金额是有差异的 我是按实际应交的计提 那计提的应交所得税 跟会计账面上利润总额要计提的勾稽关系不一致 这样怎么做账务处理啊 要用到递延所得税资产还是负债啊

计算应纳税所得额的时候，应纳税暂时性差异对应纳税所得额的影响=应纳税所得额-（期末递延所得税资产-期初递延所得税资产）-（期末递延所得税负债-期初递延所得税负债）？

答： 你好，同学 你这里所得税费用=应交所得税+递延所得税费用 递延所得税费用=递延所得税负债-递延所得税资产

（应纳税所得额+递延所得税资产-递延所得税负债）*25%算企业所得税吗

答： 你好同学，所得税费用=当期所得税+递延所得税费用，希望帮到您

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师所得费用是等于应纳税所得额加递延所得税资产减递延所得税负债吗？

答： https://www.zhihu.com/tardis/sogou/ans/462071088 看看这里对你有帮助