上月有留底增值税额，本月需交税款，下月扣款时会自动补交差价税，那本月的该怎么提取未交增值税呢？

木雪 追问

2018-06-28 10:35

谢谢罗老师！您看一下我这样做，对不对？这中间的差额是不是就是上月留底的数？

辜老师 解答

2018-06-28 10:42

不对呀，你留底的进项税应该也是要转入应交税费——应交增值税-转出未交增值税 ，你这样有差额的话，应交税费——应交增值税-转出未交增值税 会不平呀

木雪 追问

2018-06-28 14:58

谢谢您了！，你看这样对吗？

辜老师 解答

2018-06-28 15:00

对的，这样就是平的

木雪 追问

2018-06-28 16:33

这样的话，到下月扣交的税款实际不是14044.26，而是11679.08，那不能这样做分录呀：借：应交税费-未交增值税，贷 银行存款，杂办？

辜老师 解答

2018-06-28 16:35

你如果实际只要缴纳11679.08，你只能吧11679.08结转到应交税费-未交增值税里面

木雪 追问

2018-06-28 16:49

因为上月有留底税款呀，转出未交增值税余额多少不管它没事吧，我这上面还有去年的数呢

辜老师 解答

2018-06-28 16:50

不管你怎么转，你确认应交税费-未交增值税这个金额就应该是实际缴纳的增值税金额，要不然没法平账的