单位每月银行托收10494.94医疗保险（包含个人）这月有员工个人去医保补交以前未保的17808元现金，但医保在这月单位托收时又扣了这款10494.94+17808=28302.94，多扣的款不能退只能抵扣（17808）但每月我们只需扣10494.94这账面怎么做

单位每月银行托收10494.94医疗保险（包含个人）这月有员工个人去医保补交以前未保的17808元现金，但医保在这月单位托收时又扣了这款10494.94+17808=28302.94，多扣的款不能退只能抵扣（17808）但每月我们只需扣10494.94这账面怎么做

答： 借其他应收款17808 贷银行存款17808 次月抵减时借管理费用-社保 贷其他应收款 其他应收款抵扣完为止。

@会计学堂文老师 单位每月银行托收10494.94医疗保险（包含个人）这月有员工个人去医保补交以前未保的17808元现金，但医保在这月单位托收时又扣了这款10494.94+17808=28302.94，多扣的款不能退只能抵扣（17808）但每月我们只需扣10494.94这账面怎么做

答： 借其他应收款17808 贷银行存款17808 次月抵减时借管理费用-社保 贷其他应收款 其他应收款抵扣完为止。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师你好，现在疫情，单位社保免交，只缴医疗，这块是怎么做分录了。比如应发工资是150000 ，单位医疗保险是2000，个人是1000，医疗是当月扣款的。个人社保费是5000，未扣款。分录该怎么做了？

答： 和平时一样正常计提 单位免交的记到营业外收入 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款营业外收入 （单位免扣款的金额 ）