老师，我们是建筑单位，前面有一个项目是轮台县的，现在乌鲁木齐这边又有了一个新的项目，我看前面的项目会计做的账务很乱的，怎么办呢。

董孝彬老师 解答

2025-07-17 17:43

您好，针对轮台县旧项目账务混乱问题：
立即冻结原项目资金流水，按 时间线+凭证类型 重新整理单据，重点核查三大项：①银行流水与账面差异（用 ∑收入-∑支出=期末现金 逐月倒轧）②供应商往来余额（制作 应付账款账龄分析表 ）③异地预缴税款完税凭证（核对项目地预缴2%增值税及0.2%企业所得税的完税证明）。

2.乌鲁木齐新项目规范操作：
必须独立开设辅助核算（科目设置 工程施工-合同成本-乌鲁木齐项目-材料费/人工费 ），预缴税款按（合同金额-分包款）/1.09*2%计提，同步在 应交税费-预缴增值税 科目挂账。推行 一项目一档案 制度，所有成本票据需标注GPS定位坐标及拍摄时间水印，通过ERP系统实时比对 预算成本-实际发生额-工程进度 三项数据。

Mszhang 追问

2025-07-17 18:10

老师，这个我们暂时不可控，第一，我在乌鲁木齐，轮台县的项目和账目我都没有看见呢。其次我只是直观的在从报表上看的账做的有问题，因为这个项目的业务都没有完成就把在建工程挂到了固定资产这个科目上。其次我现在的提问是为我将来的工作打下坚实的基础而提问的。老师，您能不能从这个报表里面看出问题

董孝彬老师 解答

2025-07-17 18:15

 您好，针对轮台县项目账务混乱问题，建议立即停止错误账务处理并书面备案异常情况，对乌鲁木齐新项目必须严格实行分项目独立核算（设置 工程施工-乌鲁木齐某项目-材料费 科目），所有成本支出需 合同+发票+验收单 三证齐全，固定资产转固必须取得竣工验收报告（计算公式：应转固金额=竣工决算金额*完工进度100%），异地预缴增值税按（收款金额-分包款）/1.09*2%计提并单独记账，同时建立项目专用档案留存所有原始凭证备查。
从报表看，有这些关键问题：
利润：5 月营收超千万，但利润表最终亏损超千万，得查成本、费用是否失控。
现金流：经营活动现金净额为负，日常运营  入不敷出 ，持续的话难周转；筹资流入多，要留意后续还债压力和成本。
资产负债：其他应收款、应收账款金额大，警惕坏账、资金被占用；短期借款多，结合经营现金流负数，短期偿债风险高 。

Mszhang 追问

2025-07-17 18:20

账务我还没有拿回来，我控制不了的。先让她们做了入账吧！现在的问题就是因为那个项目前期我没有当时在跟，我不知道当时实际业务的往来，就算日后交给我我也没有办法去调整的。我如果日后接过来时能做什么呢

Mszhang 追问

2025-07-17 18:22

是重新补增科目名称，然后问以前的业务人员实际业务的来龙去脉然后做调整吗？

董孝彬老师 解答

2025-07-17 18:22

 您好，接手后首先要求移交完整的银行流水、合同及原始凭证，对已入账但凭证不全的业务标注待核实并单独建表备查，针对错误转固等明显问题制作《账务差异说明表》由原经办人签字确认，后续新业务严格执行见单付款原则（合同+发票+审批单缺一不可），历史账务调整必须取得书面审批文件后方可操作，并全部通过以前年度损益调整科目处理，确保新旧账务分离。

Mszhang 追问

2025-07-17 19:00

我接手账的时候1、银行流水  合同  原始凭证   2、对已入账但凭证不全的业务标注待核实并单独建表备查   3、针对错误转固等明显问题制作《财务差异说明表》由经办人签字  4、能不能建议老板对先前的项目做一个审计，审计人员应该懂一些做账规则吧！

董孝彬老师 解答

2025-07-17 19:04

 您好，接手账务时需完成：1.索要完整银行流水、合同及原始凭证；2.对凭证不全业务标注待核实并建立《待核实业务备查台账》；3.针对错误转固等问题编制《财务差异说明表》由原经办人签字确认；4.建议老板聘请专业会计师事务所进行专项审计（重点核查：①在建工程转固依据②成本费用真实性③往来款账龄），审计前需提供项目全套资料（含电子账套及审批记录），审计报告应提出具体账务调整建议并附相关法规依据。

Mszhang 追问

2025-07-17 19:04

我的新项目科目建立不完善的话我再补建立新科目，我怎么可以做到我的这个新项目和以前的项目数据不染，或者说有时候我入新项目的账的时候万一疏忽了，就可以一目了然的看出来呢或者检查出来呢

董孝彬老师 解答

2025-07-17 19:13

 您好，新项目必须单独设置带项目编号的会计科目（如工程施工-乌市2024项目），每笔账务强制关联项目编号，付款备注项目号并设置系统校验，月末导出分项目余额表核对，使用颜色区分新旧项目数据（新项目蓝色/旧项目灰色），关键科目设置余额报警，确保账务隔离且错误可快速识别。

Mszhang 追问

2025-07-17 19:20

老师啊，这个新项目的设置系统效验，你所谓的新项目设置效验在财务软件上怎么设置呢

董孝彬老师 解答

2025-07-17 19:34

 您好，在财务软件中设置新项目校验需完成：1）科目设置中为项目新建专属末级科目（如5001.05-乌市项目）；2）启用辅助核算并绑定项目核算+合同编号；3）在系统参数勾选凭证项目必填并设置科目-项目对照表；4）配置预警规则（当成本类科目未关联项目时禁止保存）；5）银企直连设置付款备注自动匹配项目科目，确保每笔收支强制关联项目标识。