费用+工资以前年度的有10多万没有入账，但当时已经支付出去了。现在如果要处理，凭证怎么做呀，都涉及哪些科目呢？

2333333 追问

2018-06-27 13:30

老师那涉及到要调利润分配或是所得税的科目 吗？

徐阿富老师 解答

2018-06-27 13:34

你好，我的科目都把你调整好了。不涉及所得税问题了。

2333333 追问

2018-06-27 13:36

这个分录中小企业还是必须要用以前年度损益调整这个科目吗？用了这个科目不是要调当年资产负债表的年初数了吗

徐阿富老师 解答

2018-06-27 13:38

你好，如果没有以前年度损益调整，可以直接用未分配利润科目。不用调整年初数的。

2333333 追问

2018-06-27 13:39

单独的费用我是要做，借以前年度损益调整，贷其他应付款这样吗？

2333333 追问

2018-06-27 13:41

那这样做完月底出的资产负债表和利润表勾稽关系就不等了

徐阿富老师 解答

2018-06-27 13:49

你好，对的，有调整就不相等的，这个是正常情况。没关系的。

2333333 追问

2018-06-27 19:39

 不调年初数的话负债表上的未分配利润年初数加上损益表上的本年利润就不等于负债表上的年末数，这样有影响吗？但我看书上说要调整，这是针对上市公司才要求严格些吗？

2333333 追问

2018-06-27 19:39

我看小企业会计准则中对差错都用未来适用法处理，所以我没用以前年度损益调整科目，直接视同当年错误调整，只是在所得税汇算时调表不调帐，这样处理可以吗？

徐阿富老师 解答

2018-06-27 20:03

1，上面说了，做过以前年度损益调整的，这个利润分配对不上可以的。2所得税申报调表不调帐那是在次年汇算清缴前发生的 ，那都是以前的不适用

2333333 追问

2018-06-28 11:11

以前年度调整后，资产负债表和利润表勾稽差这笔钱,,有影响吗？

徐阿富老师 解答

2018-06-28 11:14

你好，由于以前年度损益调整，利润分配2张表对应关系肯定不一致的，这个是正常的，不用担心。

2333333 追问

2018-06-28 11:22

那是要建新一年账的时候才能平吗？

徐阿富老师 解答

2018-06-28 11:24

你好，是的，新年如果没有调整就对应相等，有调整都不相等，应该说大部分企业都是不等的。

2333333 追问

2018-06-28 11:28

那不影响今年的就行

徐阿富老师 解答

2018-06-28 11:29

你好，不会影响当年，你放心就是。如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。