老师好，张三和李四合伙办公司，协协约定，租金张出60%是9.6万元，李出40%是6.4万元，然后现金日记账怎么做的？我的做法是：实收资本-张三9.6，实收资本-李四6.4万，然后他们又拿这个9.6万和6.4的单据来报销了。现在我的问题是，这样做李四会不会是吃亏了，因为他是负担6.4的，但是张三的9.6又是从公司报销了，并没有享受到实际的实惠。这个账到底是怎么做的？

朱 追问

2025-07-16 10:57

但是确实是发生的租金费用，如果不报销，怎么能体现成本呢

郭老师 解答

2025-07-16 11:01

你按月分摊


我上面不是给你做了预付账款，
按月分摊租金
借管理费用或是主营业务成本
贷预付账款

朱 追问

2025-07-16 11:04

借：银行存款，贷实收资本，同时，借营业成本，贷银行存款吗？如果这样做，又是全额报销了

郭老师 解答

2025-07-16 11:06

你好，他经过你们公司账户了吗？怎么报销了呀？你们并没有支付给个人，怎么会是报销？你报销是什么意思？就是个人替你垫付了100，你再还给个人，你们还了吗？可是你是支付给租金，支付给房东的不是？

朱 追问

2025-07-16 11:13

股东直接付了房东租金

郭老师 解答

2025-07-16 11:20

那就不通过银行存款
借预付账款，贷实收资本，
借主营业务成本或管理费用按受益部门来摊销。贷预付账款。
具体的哪一个还没有明白：
第一个是个人垫付的租金。
第二个是按月分摊的租金。
你一个月租金是多少金额写多少。