公司小规模 上月中旬接的活 这个月就干完了 这两个月都要做完工进度计算表吗

夜空中的星 追问

2018-06-27 12:14

是一次性的收入 那就这月干完就直接确认主营业务收入就好了 不用工程结算科目了 是吗

吴月柳 解答

2018-06-27 12:16

需要用工程结算科目

夜空中的星 追问

2018-06-27 12:20

那是结款的时候做工程结算吗 完工进度表不做 怎么确认收入啊老师

吴月柳 解答

2018-06-27 12:24

结款的时候直接做工程结算就可以了

夜空中的星 追问

2018-06-27 12:41

结款的时候 借应收账款 贷 工程结算  应交税费 简易计税  
竣工结算   借 工程结算 贷  工程施工 合同成本  合同毛利  
  
那么主营业务收入的分录怎么做呢 老师

吴月柳 解答

2018-06-27 12:45

借：主营业务成本  合同成本-合同毛利  贷：主营业务收入

夜空中的星 追问

2018-06-27 12:47

借：主营业务成本 合同成本-合同毛利 贷：主营业务收入  
老师这笔分录就是相当于完工计算表里面的完工进度收入吧

吴月柳 解答

2018-06-27 13:54

这是结转收入的分录