老师好，小规模纳税人酒店，请问2025.2季度主营业务收入+其他业务收入不超过30万，清理的旧货确认的无票收入1. 其他业务收入和主营业务收入不含税金额填在10行小微企业免税额栏中对吗，2.专票不含税金额填在第一行应交增值税对吗

董孝彬老师 解答

2025-07-13 10:30

您好，季度总收入（专票+普票+无票）小于等于30万时，普票和无票的不含税金额填第10栏 小微企业免税销售额 享受免税，专票不含税金额填第1栏 应征增值税不含税销售额 按1%缴税；如果总收入大于等于30万则全部销售额（含普票/无票）填第1栏按1%缴税，专票部分仍需单独填第1栏缴税。无票收入必须申报并计入总收入判断是否超30万，专票收入不论总额是否超30万均需缴税。

学无止境 追问

2025-07-13 10:32

老师好，就是我这个无票收入包括了其他业务收入+主营业务收入，这有区别吗，季度小于30万销售额都是填在小微企业免税销售额中还是要区分开主营业务收入和其他业务收入呢

董孝彬老师 解答

2025-07-13 10:36

 您好，增值税申报时不区分主营业务收入和其他业务收入，季度销售额（专票+普票+无票）合计≤30万时，所有增值税应税收入（包括主营业务收入、其他业务收入的无票收入）的不含税金额统一合并填入第10栏小微企业免税销售额享受免税，专票部分仍单独填第1栏缴税。只有超过30万时才需将所有销售额（含无票收入）填第1栏全额计税

学无止境 追问

2025-07-13 10:38

好的，谢谢老师，那我就没有填错，我是季度不超过30万，主营业务收入+其他业务收入+未开票收入的不含税金额一并填写在10标准栏小微企业免税销售额享受免税，专票部分仍单独填第1栏缴税

董孝彬老师 解答

2025-07-13 10:56

您好，是的，您的申报对的哦