老师，投资公司需要注销，转让过程中，账上有应付款，但是亏损情况下，不够钱归还股东的借款，应该怎么处理？

Gu 追问

2025-07-10 16:52

这些款项是借款来的，投资款和借款

家权老师 解答

2025-07-10 16:58

还是一样的思路，不能支付的款项转入营业外收入

Gu 追问

2025-07-10 16:58

就是大概这样的情况

Gu 追问

2025-07-10 17:00

转入营业外收入，那要申报增值税和企业所得税吗？账上没有钱了怎么缴纳产生的税款？

家权老师 解答

2025-07-10 17:01

是负债类科目，不需要归还的都转入营业外收入
资产类科目不能收回的转入营业外支出

Gu 追问

2025-07-10 17:04

营业外收入需要申报增值税和企业所得税吗？账上没有余额的情况下怎么支付这笔税款，也是有股东自己扫码支付吗？

家权老师 解答

2025-07-10 17:06

营业外收入要交所得税的，可以先弥补亏损

Gu 追问

2025-07-10 17:11

就是说先申报了未能归还的款项，作为营业外收入，然后产生的企业所得税弥补亏损，这家投资公司以往是亏损的状态，亏损了13万，弥补了是不是就不用交了？

家权老师 解答

2025-07-10 17:13

是的，就是那个意思的