老师 我们这个月去大厅调减了24年12月个税申报表 减掉了2个人的工资 我需要修改2024年第四季度的申报表和财务报表么 还是说只修改汇算清缴的申报表和财务报表就可以了

Lily 追问

2025-07-10 15:33

汇算清缴的财务报表和申报表都要修改么  还是只需要修改申报表中的职工薪酬数据呢

宋生老师 解答

2025-07-10 15:35

你好，汇算清缴和财务报表都需要更正。

Lily 追问

2025-07-10 15:36

好的  谢谢老师

宋生老师 解答

2025-07-10 15:39

你好，不用客气的了。

Lily 追问

2025-07-10 15:45

对了  我刚看了下  我修改财报的时候  利润表成本减少了60000  我的资产负债表 应付职工薪酬贷方减少了60000，然后未分配利润多了60000  你看我这个逻辑对不对呢  资产负债表也要变呢

宋生老师 解答

2025-07-10 15:49

你好，这个逻辑是对的了。

Lily 追问

2025-07-10 16:08

老师  我有个问题  我们只修改汇算清缴的表 不修改账的话  从2025年开始  我财务系统上的财务报表与申报表对不上哦  因为是结转过来的   汇算清缴的财务报表减少了60000 但是我财务软件上的财务报表没少

宋生老师 解答

2025-07-10 16:09

你好，你做账要计入以前年度损益调整。

Lily 追问

2025-07-10 16:10

我们小企业会计准则 2025年把这60000做到未分配利润 是吧

宋生老师 解答

2025-07-10 16:11

你好，是的，就是这样了。

Lily 追问

2025-07-10 16:15

老师  这里怎么填写呢   账载金额变不变呢  我理解的是不变  只调减实际发生金额和税收金额  有个调增金额就补缴企业所得税

宋生老师 解答

2025-07-10 16:20

你好，是的，你的理解是对的。

Lily 追问

2025-07-10 16:25

那我汇算时的财务报表数据是不能变的 变了就不对了  我刚刚修改了汇算清缴的利润表  成本调减了68800   但是汇算清缴申报表这边 成本减少68800，又纳税调增68800 不对了

宋生老师 解答

2025-07-10 16:27

你好，你减掉了工资，那么你的平均上面就要冲减当时计提的，然后汇算清缴同样更正就可以了。