在外地预交增值税和企业所得税，分录咋写？

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-26 15:53

企业所得税，可以计入，所得税费用不？

邹老师 解答

2018-06-26 15:54

你好，预交是通过应交税费核算 
计提才是计入所得税费用借方的

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-26 15:55

哦哦。知道了 
那预交的个人所得税，咋写分录？

邹老师 解答

2018-06-26 15:56

你好 
借；应交税费——个人所得税     贷；银行存款

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-26 15:57

那如果不是预交的个人所得税，分录咋写？

邹老师 解答

2018-06-26 15:58

你好，是计提，还是实际缴纳

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-26 15:59

要不要计提？

邹老师 解答

2018-06-26 16:00

你好，在有应纳税额的情况下是需要计提的

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-26 16:02

那计提咋做，缴纳咋做？ 
分录

邹老师 解答

2018-06-26 16:03

计提  借；应付职工薪酬    贷；应交税费——个人所得税 
缴纳  借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款