我们这边收到一张虚开普票，现在税局要求这次企业所得税申报时，把这笔金额成本转出，我不知道怎么处理，谢谢老师

奔奔 追问

2018-06-26 15:46

借:库存商品 贷:银行存款 然后结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品

奔奔 追问

2018-06-26 15:51

但是转出我不知道怎么转了。冲回库存商品实际没有的所以我就不知道怎么转回了

佟老师 解答

2018-06-26 15:53

借：库存商品 
贷：主营业务成本

奔奔 追问

2018-06-26 15:54

可是这样库存实际没有的了呀

佟老师 解答

2018-06-26 15:56

你已经销售了，第一笔不用动借:库存商品 贷:银行存款，成本那块计入营业外支出

奔奔 追问

2018-06-26 15:59

那我现在分录该怎么做呢？，借：营业外支出    贷：主营业务成本吗、。

佟老师 解答

2018-06-26 16:04

等于你把成本冲回借：库存商品 
贷：主营业务成本 
出售时：借营业外支出 
              贷：库存商品