有个疑问，个税手续费返还做分录是做 借：银行存款 贷：营业外收入，贷：应交税费-应交增值税-销项税额。这样做出来最后的利润 表本年累计的收入和增值税申报表的本年累计的收入不一致怎么办

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-07-04 11:16

换成其他业务收入不是又要交一边企业所得税？

宋生老师 解答

2025-07-04 11:18

你好，你不用做营业外收入，做其他业务收入。只需要交一次。

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-07-04 11:19

什么只需要交一次

宋生老师 解答

2025-07-04 11:24

你好，就是说只需要做一次收入交所得税。

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-07-04 11:28

这个个税收续费的收入正常是放哪个科目的

宋生老师 解答

2025-07-04 11:29

你好，是计入其他业务收入。

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-07-04 14:01

那这两边的收入需要保持一致吗，财务报表的收入和申报表的收入？

宋生老师 解答

2025-07-04 14:02

你好，是的。是会一致的。

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-07-04 14:12

但是个税手续费放其他业务收入合适吗

宋生老师 解答

2025-07-04 14:15

你好是的这个就是计入其他业务收入

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-07-04 14:18

不是记入营业外收入吗

宋生老师 解答

2025-07-04 14:20

你好，这个是计入其他业务收入，如果你不相信，你可以问一下当地税务局。12366也可以。
这个事情的本质就是公司帮税务局做了代扣代缴个税这件事情，税务局给的公司手续费。