(某食品生产商甲公司签订了一项合同,向一家全球大型连锁零售店客户销售产品,合同期限为1年。该零售商承诺,在合同期限内以约定价格购买至少价值2000万元的产品。同时合同约定,甲公司需在合同开始时向该零售商支付200万元的不可退回款项,该款项旨在就零售商需更改货架以使其适合放置甲公司产品而做出补偿,第一个月该零售商销售产品开具发票的金额为150万元(不含增值税)。甲公司第一个月应确认的收入为( )万元 ) 老师好,请帮我写下完整分录,谢谢
爱可乐啊
于2025-07-03 10:59 发布 6次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2025-07-03 11:00
支付 200 万时:
借:合同取得成本 200 万
贷:银行存款 200 万
第一个月确认收入:
借:应收账款 169.5 万(150 万 ×1.13)
贷:主营业务收入 135 万
贷:应交税费 — 应交增值税(销项税额)19.5 万
摊销合同取得成本:
借:主营业务收入 15 万(200 万 ×150 万 / 2000 万,按比例分摊)
贷:合同取得成本 15 万
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您应该是小规模纳税人吧?
2019-09-12 11:08:28

你好,看这个,这样转,没有金额的子目就不用: 借:应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费--未交增值税
2019-06-06 11:21:18

你好,如果是小规模不用做结转,一般纳税人做,借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
2016-12-10 20:04:05

借 应交增值税销项税 简易征收 进项税转出 贷 应交增值税进项税 贷 应交增值税-转出未交增值税
你好,你们是收到专票认证后转出了吗?
2019-03-29 17:22:04

你好,是的
2016-12-25 13:58:52
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