送心意

朴老师

职称会计师

2025-07-03 11:00

支付 200 万时:
借:合同取得成本 200 万
贷:银行存款 200 万
第一个月确认收入:
借:应收账款 169.5 万(150 万 ×1.13)
贷:主营业务收入 135 万
贷:应交税费 — 应交增值税(销项税额)19.5 万
摊销合同取得成本:
借:主营业务收入 15 万(200 万 ×150 万 / 2000 万,按比例分摊)
贷:合同取得成本 15 万

爱可乐啊 追问

2025-07-03 11:09

谢谢老师,那第一个月确认收入时是不是应该考虑 为135-15=120,但题库题目的标准答案是135?是为什么呢

朴老师 解答

2025-07-03 11:13

因为收入就是145万哦

朴老师 解答

2025-07-03 11:13

是135,不是145,打错了,不好意思

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相关问题讨论
您应该是小规模纳税人吧?
2019-09-12 11:08:28
你好,看这个,这样转,没有金额的子目就不用: 借:应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费--未交增值税
2019-06-06 11:21:18
你好,如果是小规模不用做结转,一般纳税人做,借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
2016-12-10 20:04:05
借 应交增值税销项税 简易征收 进项税转出 贷 应交增值税进项税 贷 应交增值税-转出未交增值税 你好,你们是收到专票认证后转出了吗?
2019-03-29 17:22:04
你好,是的
2016-12-25 13:58:52
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