老师，我现在发现账套中的材料结存金额比进销存的账上结存的材料金额多了1000元，6月份做账时需要怎么样调整呢

朴老师

职称：会计师

2025-07-02 15:56

找原因：核对出入库单据、计价方式、特殊业务（暂估等），确定差异源于漏录、金额错或规则不同。
调账：
若财务多记，红字冲销：借相关成本费用（红字），贷原材料（红字）；
若计价差异，调整计价或做成本差异凭证；
若业务差异（如暂估），补做对应冲销 / 调整凭证。
备份：操作前备份账套，凭证附差异说明。

蒲公英追问

2025-07-02 15:57

那么差异不是今年产生的呢，我看25年初的时候就相差1000元了

朴老师解答

2025-07-02 15:59

同学你好
找到差异的原因然后调整

蒲公英追问

2025-07-02 16:08

找到原因了，24年7月份的时候，领用与进销存刚好相差1000元

朴老师解答

2025-07-02 16:09

那就更正错误的然后再做正确的

蒲公英追问

2025-07-02 16:09

但是调整进销存表格的话又会影响了单价，不知道老师有没有简单方便的方法

蒲公英追问

2025-07-02 16:13

我发现核算成本的时候，就算了与财务软件中一样的金额，所以账上少1000金额是正确的，进销存要怎么修改

朴老师解答

2025-07-02 16:14

若财务账多记导致结存多 1000 元：直接红字冲减对应领用科目（如生产成本、管理费用）和原材料，金额 1000 元。
若进销存少记导致财务账多 1000 元：补记进销存领用 1000 元（备注影响单价），同时财务账补记领用，借相关成本费用、贷原材料 1000 元。
小金额可简化调当期，确保调整后两者结存一致，做好备注

蒲公英追问

2025-07-02 16:21

我是进销存上24年账上领用多1000元，那么能不能在6月做账时我比进销存上6月的多领用1000元，账就平了，这样可以不