送心意

董孝彬老师

职称中级会计师

2025-06-30 21:36

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

董孝彬老师 解答

2025-06-30 21:36

您 好,已知货物含税收入 246001.23 元(税率 13%),服务含税收入 237088.61 元(税率 6%),增值税税负率 5%。计算如下:货物不含税收入 = 246001.23/1.13约=217700.2 元,货物销项税额 = 217700.2*13%约=28301.03 元;服务不含税收入 = 237088.61/1.06=223668.5 元,服务销项税额 = 223668.5*6%=13420.11 元;已开票总销项税额 = 28301.03+13420.11=41721.14 元,已开票不含税总收入 = 217700.2+223668.5=441368.7 元。设不开票含税收入为 X(税率 13%),则不开票销项税额约=0.115X,全部不含税收入约=441368.7+0.885X,假设进项税额 = 441368.7*8%=35309.5 元,列方程 41721.14+0.115X-35309.5=(441368.7+0.885X)*5%,解得 X约=221297.53 元。不开票收入含税金额约为 221297.53 元。

xingyun 追问

2025-06-30 21:41

不开票的税率是13%的哦

xingyun 追问

2025-06-30 21:42

进项税额是是固定 46,633.53

董孝彬老师 解答

2025-06-30 21:48

 您好,已知货物含税收入 246001.23 元(税率 13%),服务含税收入 237088.61 元(税率 6%),增值税税负率 5%,不开票税率 13%,进项税额固定 46633.53 元。计算如下:货物不含税收入 = 246001.23/1.13约=217700.2 元,货物销项税额 = 217700.2*13%约=28301.03 元;服务不含税收入 = 237088.61/1.06=223668.5 元,服务销项税额 = 223668.5*6%=13420.11 元;已开票总销项税额 = 28301.03+13420.11=41721.14 元,已开票不含税总收入 = 217700.2+223668.5=441368.7 元。设不开票含税收入为 X,不开票销项税额 = X/1.13*13%约=0.115X,全部不含税收入 = 441368.7+X/1.13约=441368.7+0.885X,根据税负率公式列方程:(41721.14+0.115X-46633.53)=(441368.7+0.885X)*5%,化简得 - 4912.39+0.115X=22068.44+0.0442

xingyun 追问

2025-06-30 21:51

税负率是1.5%,说错成5%了,不好意思

董孝彬老师 解答

2025-06-30 21:57

 您好,已知货物含税收入 246001.23 元(税率 13%),服务含税收入 237088.61 元(税率 6%),增值税税负率 1.5%,不开票税率 13%,进项税额固定 46633.53 元。计算如下:货物不含税收入 = 246001.23/1.13约=217700.2 元,货物销项税额 = 217700.2*13%约=28301.03 元;服务不含税收入 = 237088.61/1.06=223668.5 元,服务销项税额 = 223668.5*6%=13420.11 元;已开票总销项税额 = 28301.03+13420.11=41721.14 元,已开票不含税总收入 = 217700.2+223668.5=441368.7 元。设不开票含税收入为 X,不开票销项税额 = X/1.13*13%约=0.115X,全部不含税收入 = 441368.7+X/1.13约=441368.7+0.885X,

董孝彬老师 解答

2025-06-30 21:57

 设不开票含税收入为 X,不开票销项税额 = X/1.13*13%约=0.115X,全部不含税收入 = 441368.7+X/1.13约=441368.7+0.885X,根据税负率公式列方程:(41721.14+0.115X-46633.53)=(441368.7+0.885X)*1.5%,化简得 - 4912.39+0.115X=6620.53+0.013275X,0.101725X=11532.92,解得 X约=113373.51 元。不开票收入含税金额约为 113373.51 元。

xingyun 追问

2025-06-30 22:29

好的,谢谢老师

董孝彬老师 解答

2025-06-30 22:34

 希望我的回复对您有帮助,谢谢您点击下方⭐️⭐️⭐️⭐⭐给予鼓励~,祝您接下来一切顺利!

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您好,是的,一般这个只是参考数据,实际操作中,结转销售成本,还是根据销售数量乘以库存商品的平均采购单价来结转的。
2017-11-11 22:18:28
同学你好 这个是一样的
2021-12-13 11:00:13
你好 有税负率考核的话:税负率=(销项税额-进项税额+进项税额转出-留抵进项税)/不含税收入额。自己根据公式计算一下
2019-07-01 11:42:52
你按照实际业务做账的话可以不交,如果没有就要交点
2019-12-16 15:29:19
你好,根据你提供的计算公式 销项金额是不含税的收入金额
2019-05-14 09:10:04
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