老师，请教下我们现在个人独资企业开增值税专用发票90万，按税率1%，开普通发票13万按税率1%，那我这里怎么做的会计分录？

梦玉婷 追问

2025-06-27 10:22

月未要结转？还是可以直接计提？

家权老师 解答

2025-06-27 10:27

如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-未交增值税
贷：营业外收入-税费减免
 
假如季末判断需要交税
计提附加
应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半
借：税金及附加
贷：应交税费-城建税
                         -教育附加
-地方教育附加
下月交税
借：应交税费-未交增值税
        应交税费-城建税
                         -教育附加
-地方教育附加       
贷：银行存款

梦玉婷 追问

2025-06-27 10:31

哦，现因为业务需要个人独资升级为一般纳税人的话，我们有什么要注意？

家权老师 解答

2025-06-27 10:32

小规模期间的进项后期不能抵扣的

梦玉婷 追问

2025-06-27 10:39

还有我的会计软件继续做帐没问题吧

家权老师 解答

2025-06-27 10:41

那个没问题的哈，只是小规模期间的增值税税先申报了，后期才能申报一般纳税人增值税

梦玉婷 追问

2025-06-27 10:42

哦，好的，谢谢老师

家权老师 解答

2025-06-27 10:42

不客气，祝你工作顺利。感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。

梦玉婷 追问

2025-06-27 12:04

刚才忘记请教老师，我们第二季度要缴纳增值税，要不要计提？

梦玉婷 追问

2025-06-27 12:05

要不要结转？会计分录怎么做

家权老师 解答

2025-06-27 12:13

还是一样的，正常的计提和结转。

梦玉婷 追问

2025-06-27 15:11

我开具的是普通发票，与增值税专用发票的收入一样做的分录？借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入
       应交税费-未交增值税

梦玉婷 追问

2025-06-27 15:14

另外，我们往来款可以用：借：应付账款
贷：其他应收款的科目吧

家权老师 解答

2025-06-27 15:26

可以的，做平就是了呵

梦玉婷 追问

2025-06-27 15:55

我开具的是普通发票按1%，与增值税专用发票的收入一样做的分录？
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-未交增值税
还是就是借：借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入

家权老师 解答

2025-06-27 16:15

是的，都是一样的分录

梦玉婷 追问

2025-06-27 16:22

我开的普通发票，不是增值税专票，会计分录：
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-未交增值税 
是这样？