老师好，请问小规模纳税人酒店，需要注销了，其他应付款贷方余额借法人款有34万，2024年本来是亏损了20多万，后面2024年汇算清缴调增了净利2000元，2025年1-6月亏损了8万，现在如果其他应付款贷方余额借法人款34万转营业外收入是要交什么税呢

学无止境 追问

2025-06-25 14:28

老师，交企业所得税 34万-8万）*0.05=13000的 交分红个税26-13000）*20%49400元，要交增值税印花税附加税吗

小菲老师 解答

2025-06-25 14:29

同学，你好

不缴纳增值税

学无止境 追问

2025-06-25 14:37

老师需要交分红个税吧

小菲老师 解答

2025-06-25 14:38

同学，你好

分红要缴纳个税的

学无止境 追问

2025-06-25 14:38

是呀，转营业外收入这不是有利润吗

小菲老师 解答

2025-06-25 14:39

同学，你好

对呀，所以缴纳企业所得税

学无止境 追问

2025-06-25 14:40

我知道要交企业所得税，我说要交分红个税吗

小菲老师 解答

2025-06-25 14:42

同学，你好
我理解你的意思了，你是说这个转到营业外收入，就相当于利润多了，这部分要缴纳个税嘛？？
这个要缴纳的，你分红分多少，就缴纳多少。