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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2018-06-25 14:31

你账面可以体现为固定资产，其分期计提折旧扣除，税务上所得税汇算清缴的时候，可以吧100万一次性在税前扣除

喻志鹏 追问

2018-06-25 14:47

我想请问下是在所得税汇算清缴的时候，还是第四季度所得税申报的时候进行固定资产余值一次性在税前扣除，我看到所得税申报表中表3<固定资产加速折旧（扣除）明细表>中，可以填列单价不超过100万元设备中

辜老师 解答

2018-06-25 14:48

一般都是在所得税汇算清缴的时候进行填列的

喻志鹏 追问

2018-06-25 14:56

那季度预缴时,可以申报，因为我怕所得税汇算清缴时，固定资产余值一次性在税前扣除大于应补缴的所得税，会造成所得税汇算清缴为负,到时要留抵到下年度,处理较为麻烦，如果能季度预缴时填列,这样比较好点，你看可不可以

辜老师 解答

2018-06-25 14:57

一般季度预计的时候都不考虑这些的，你现在平时要预交所得税？

喻志鹏 追问

2018-06-25 15:02

我们按季度预缴所得税，根据实际的利润表预缴，后再进行年度汇算清缴所得税

辜老师 解答

2018-06-25 15:03

一般季度预交都是根据财务报表的数据预交的，可以考虑以前年度的亏损

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你账面可以体现为固定资产，其分期计提折旧扣除，税务上所得税汇算清缴的时候，可以吧100万一次性在税前扣除
2018-06-25 14:31:08
你好 这种捐赠不可以税前扣除
2019-09-02 16:10:36
你好 有租赁发票的话 是机油的可以税前扣除的 但是车票的保养费有可能税局不认可 不能税前扣除的。
2019-12-17 15:45:24
你好，单位的车可以的
2018-10-20 10:58:28
有合同及发票，就可以税前扣除 借：管理费用—汽车租赁费 贷：银行存款
2019-12-13 13:49:33
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