老师你好，我公司要转股，公司注册资本是2000万，股东要转30%的股权出去，但是原股东只实缴了113万，现在账上的未分配利润是90万，那请问，原股东转股需要交多少的个税

刘姥姥 追问

2025-06-24 16:37

但是原股东实缴了113万的呀，这些实缴的都不算吗？

宋生老师 解答

2025-06-24 16:39

你好，实缴部分是不算税的

刘姥姥 追问

2025-06-24 16:41

意思就是，要么全部实缴完，然后按照出售价格的增值部分来计算个税，要么就按照公司的未分配利润来进行计算个税，只有这两种情况哈

宋生老师 解答

2025-06-24 16:43

你好，出售价格一般不会低于未分配利润对应的部分的。

刘姥姥 追问

2025-06-24 16:46

这个明白了，但是我也可以这样做，就是把30%的股权分成2次来转，第一次转原股东已经实缴了的金额，评价转让，所以没有个税，然后剩下的25%再转，这样就可以少缴个税了，，

宋生老师 解答

2025-06-24 16:47

你好，不行的，税务局不会同意的。

宋生老师 解答

2025-06-24 16:47

你转多少比例就是多少比例，第一次多少比例，第二次多少比例这样。

刘姥姥 追问

2025-06-24 16:54

要得，明白了，谢谢了老师

宋生老师 解答

2025-06-24 16:55

你好，不用客气的了。

刘姥姥 追问

2025-06-25 09:56

老师你好，请问一下，股东转30%的股权出去，那转让价格是否可以是600万，平价转让

宋生老师 解答

2025-06-25 09:56

你好，税务局一般是看你的所有者权益。

刘姥姥 追问

2025-06-25 09:59

出售价格一般不会低于未分配利润对应的部分，这句话是指出售的增值部分吗？

宋生老师 解答

2025-06-25 10:00

你好，包括了原始投资和增值的部分。

刘姥姥 追问

2025-06-25 10:03

针对这次转股，原股东转出的这30%的股权是600万，但是未分配利润只有98万，按照30%来算的话，就是98*0.3=29.4万，如果我平价转让的话，转让金额是600万，肯定会大于未分配利润对应的这30%那部分呀，我不晓得我的理解有没有问题哈

宋生老师 解答

2025-06-25 10:04

你好，就是说转让价格不只是利润的部分，还包括了投入的部分，所以我上面说是所有的权益对应的金额，明白吗？

刘姥姥 追问

2025-06-25 10:09

明白了，就是说只要公司的未分配利润是盈利状态，那么即使是原股东有实缴或者是认缴，也要缴个税，个税的算法就是未分配利润*转让比例*20%哈，，，，，，如果是公司亏损的状态呢？原股东实缴或者认缴两种情况下，需要交纳个税不呢？

宋生老师 解答

2025-06-25 10:09

你好是的，就是这样子理解。如果是亏损的话不用交个税。

刘姥姥 追问

2025-06-25 10:18

亏损的话，不管股东实缴还是认缴，都不用交个税哈，，老师还要请教一下，如果不是0元转让的情况，那么在转股的时候，需要新股东的实缴记录吗？

宋生老师 解答

2025-06-25 10:21

你好，是的，不需要的。
2不需要实缴记录。

刘姥姥 追问

2025-06-25 10:36

非常感谢老师的指点

宋生老师 解答

2025-06-25 10:46

你好不用客气的了