送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2025-06-24 14:12

你好,你当时是怎么做的凭证?

轻水 追问

2025-06-24 14:17

借:管理费用-研发费用-项目  贷:银行存款    后来当月收到发票又做了一笔:
借  管理费用-研发费用-项目   应交税费--进项税额    贷应付账款  1800
最近在清理往来才理出来,多入了费用,又跨年度了。想着能不能直接以前年度损益调整掉

宋生老师 解答

2025-06-24 14:19

你好,你这个借应付账款贷,以前年度损益调整。
因为你的这个研发费用是计入到管理费用的。

轻水 追问

2025-06-24 14:21

我们所有研发费用没有单独设置个科目,都在管理费用下面,要紧么老师,我也是刚接手这家公司。还有笔看到是客户多开了2000的普票入了管理费用-研发费用,这种跨年度调整,是否也可以直接以前年度损益调整,税务申报那边都不去改动了?

宋生老师 解答

2025-06-24 14:23

你好,你们没有做资本化的研发支出,是吗?

轻水 追问

2025-06-24 14:25

是的,是的。我们是一家做无人机研发制造企业,账上都是在管理费用-研发费用归集,没做资本化研发支出。

宋生老师 解答

2025-06-24 14:28

你好,这个也是用以前年度损益调整。税务申报那边你如果研发加计扣出来的话就需要调整

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您好,统计出调整金额,编制明细汇总表,做分录,借,研发支出-B项目,正数,借,研发支出-A项目,负数。
2019-10-23 11:49:03
你好,涉及损益类科目一般通过以前年度损益调整科目。
2019-09-11 15:21:23
同学你好,那可以把其中两个项目发生的支出并入启用的两个项目,或者就需要把不用的两个改到其他成本费用科目里面,不过这样麻烦一点,可能会涉及成本费用的调整,第一种是更好一点,不过需要合理,能和项目匹配
2021-06-18 20:25:23
同学你好 都有发票吗
2022-05-25 09:43:02
你好!你的研发费用是费用化支出了,还是成本化支出了?
2022-03-14 11:55:50
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