老师：建账期初漏做一笔应收账款，现在钱回来了，怎么做账

董孝彬老师 解答

2025-06-22 11:51

您好，我认为 不用以前年度损益调整了，借：银行   贷：营业外收入   销项税

丁零 追问

2025-06-22 14:15

这样不就虚增销售了吗？可不可以直接冲本年利润或者分配利润

董孝彬老师 解答

2025-06-22 14:17

您好，可以，只是您说的是建账，以前又没有账，
我们要记未分配利润，就要更正申报上年，这还有增值税的，滞纳金也要交的

丁零 追问

2025-06-22 14:18

我们自己做账，不涉及到报税

董孝彬老师 解答

2025-06-22 14:18

哦哦，那这个可以的哦，用未分配利润，不用本年利润